CtFzt. Varlık şirketi, bankalardan yüzde 2’sini ödeyerek aldığı tahsili gecikmiş alacak için, borçlunun Almanya’daki amcasının oğlunu, oturumunu iptal etmekle tehdit etti. Geçen hafta bir okuyucumdan duyduğum olay beni gerçekten çok şaşırttı. İmkânsız diye nitelendirdiğim olay meğerse o kadar çok yaygınmış ki! Malatya’dan anlatıyor “Bir gece saat Almanya’dan amcamın oğlu aradı. Kötü bir haber mi var diye korktum. Amcamın oğlu bankadan kredi aldığımı ödemediğimi ve ödemezsem eğer kendisinin Almanya’daki oturumunun tehlikeye gireceğini söyledi. Şaşırdım 2 yıl önce bir bankadan aldığım ve bir kısmını işsiz olduğum için ödeyemediğim borcumdan ta Almanya’daki amcamın oğlunun nasıl haberi olmuştu. Dahası bu borç için onun Almanya’daki oturumu niye tehlikeye girsin? Ertesi gün sabahın ilk saatlerinde bankaya gidip araştırmak istedim. Banka artık bize borcun yok dedi. Meğerse bizim bankaya olan borcumuzu özel bir şirkete yani varlık şirketi dediklerine satmışlar. Bu şirket nereden bulduysa amcamın oğlunun Almanya’daki telefonunu bulmuş.” İnanılması güç bir olay değil mi? Bu tek bir örnek değil. Bir başka örnek Edirne’den. 23 yıllık öğretmen ödeyemediği kredi kartı borcundan dolayı okul yönetimi aranmış. Bütün okula karşı mahcup olmuş. Yasaların normal çalıştığı bir ülkede olsa bu olaylar davalık olur ve büyük tazminatlara konu olur. Ancak Türkiye’de böyle gelmiş böyle gidiyor. Bu nasıl oluyor da banka adına birileri Almanya’daki amcaoğlunu, memleketteki teyzeyi, okuldan müdürü arayıp tehditler ediyor? Bu bir yasa ile yapıldı. Birkaç yıl önce bir yasa çıkartıldı. Bankalar tahsil edemediği alacaklarını dışarıdan varlık şirketlerine satıyor. Satarken sadece alacağını değil tüm bilgilerini de satıyor. Bu varlık şirketleri bankalardan alacaklarını komik rakamlara alıyor. Mesela geçen hafta yazmıştım Türkiye’nin en büyük bankalarından biri 530 milyon liralık alacağını bir varlık şirketine sadece 27 milyon liraya satmıştı. Yani yüzde gibi bir karşılığa. Oysa banka bu parayı almak için vatandaştan neredeyse canını bile istemişti. Sistem şöyle işliyor Varlık şirketlerine kanuni takip borçlar yüzde 2 ile 5 civarında satılıyor. Örnek verirsek 10 bin liralık bir alacak 250 ile 500 lira arasında bir paraya satılıyor. Varlık yönetimi bu 10 bin lirayı kafasına göre yasal boşluklardan faydalanarak artırıyor. Gecikme, avukat ücreti gibi birçok ücreti ekleyerek 15 bin liraya çıkartıyor. Bu aşamadan sonra varlık şirketi mafya usulünü aratmayacak yöntemlerle adres tespitleri yapıyor. Ulaşabildiklerine aba altından sopa göstererek tahsilat yoluna gidiyorlar. Peki, borçluya ulaşamadıklarında ne yapıyorlar? Borçlunun tüm sülalesini soyağacından çıkartıyorlar yedi sülalesine ulaşıp bu kişinin borcu olduğunu, borcu ödemediği takdirde hapis cezası olduğunu söyleyip korku yayıyorlar. Borçlunun annesine, babasına, kardeşine, eşine kime ulaşabiliyorlarsa müşteri gizliliğini ihlal ediyorlar ve borcu siz ödeyin diyorlar aile içi telaşa kavgalara yol açıyorlar. Bu dosyaları satan banka sözleşmede müşteri gizliliğini koruyor mu? Bunu denetleme görevi BDDK’dadır. Bir bankacı bir müşterinin hesabında 1 lirasının bile olduğunu 3. kişi ile paylaştığında hem işinden oluyor ve yargılanıyorsa bu dosyaları satanlar ve satın alanlar bunların alasını yapıyor ve yasalar sessiz kalıyor. Borçluların izleyeceği yol… Borçlu bu durumda ne yapmalı? Kendisine tebliğ edilen borç çok cüzi miktarlara satıldığından “10 bin lira borcun var peşin kapatırsan 8 bin liraya kapatırsın. Yoksa 15 bin lira olur ve hapse girersin, ailenin evine icra gelir” diye tehdit eden varlık şirketine siz de ” 3 bin liram var kabul ederseniz yatırırım” dediğinde kabul edileceğini görecektir. Çünkü o borç için bankaya 250 lira ödemiştir. Bu rakamın üstü onun için kârdır. Bunun dışında yapılanların hepsi aldatmaca ve yasa dışıdır. Sizi ve ailenizi kimsenin bilmemesi gereken bir borçtan dolayı arayan ve tehdit eden varlık şirketlerini BDDK’ya şikâyet edin. Daha da ötesine gitmek isterseniz sadece 1 dilekçe ile savcılığa bildirin. Kaynak Bankaya borcu olanlar ne yapmalı? – Remzi ÖZDEMİR-YENİÇAĞ GAZETESİ Güncelleme Yayımlama Okuma Süresi 4 dk. İçindekiler Varlık Yönetim Şirketi VYŞ Nedir? Varlık yönetim şirketleri, başta bankalar olmak üzere finans kurumlarının tahsili gecikmiş alacaklarını devralarak yeniden yapılandırıp, tahsil etmeye çalışan şirketlerdir. Varlık yönetim şirketleri 2006 yılında yayımlanan yönetmelik kapsamında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu BDDK tarafından denetlenir ve faaliyetleri düzenlenir. Gecikmeden olan kredi borçlarınızın takip durumu dâhil faizini öğrenmek için gecikme faizi hesaplama aracımızı kullanın. 2020 yılı itibarıyla BDDK’ya kayıtlı olarak faaliyette bulunan 19 varlık yönetim şirketi bulunur Varlık Yönetim Şirketi Telefon Numarası 1 ADİL VARLIK YÖNETİM 850 455 23 45 2 ARMADA VARLIK YÖNETİM 212 215 23 44 3 ARSAN VARLIK YÖNETİM 212 284 26 26 4 BİRİKİM VARLIK YÖNETİM 212 355 19 40 5 BİRLEŞİM VARLIK YÖNETİM 212 347 07 77 6 BOĞAZİÇİ VARLIK YÖNETİM 212 344 07 00 7 DENGE VARLIK YÖNETİM 212 988 13 88 8 DOĞRU VARLIK YÖNETİM 216 693 11 33 9 EFES VARLIK YÖNETİM 216 538 41 00 10 EMİR VARLIK YÖNETİM 212 438 35 35 11 GELECEK VARLIK YÖNETİM 212 381 61 00 12 HAYAT VARLIK YÖNETİM 850 480 70 70 13 HEDEF VARLIK YÖNETİM 212 805 08 18 14 İSTANBUL VARLIK YÖNETİM 212 367 36 45 15 MEGA VARLIK YÖNETİM 216 318 74 74 16 MET-AY VARLIK YÖNETİM 312 442 36 80 17 SÜMER VARLIK YÖNETİM 212 217 69 00 18 VERA VARLIK YÖNETİM 212 344 07 00 19 YUNUS VARLIK YÖNETİM 212 268 34 00 Bankalar Neden Varlık Yönetim Şirketlerine Kredilerini Devir Ediyor? Kredinin yasal takip sürecine girmesi bankaların bilançolarına negatif olarak yansır ve tahsil süresi uzadıkça sürekli ek bir operasyonel maliyet oluşturur. Yasal takip sürecinde kredilerin belirli bir kısmı gerek haciz yolu ile gerekse borçlu ile anlaşma kapsamında tahsil edilir. Ancak tüm bu süreçlere rağmen bazı kredi dosyaları tahsil edilemez ve batık olarak bankaların bilançolarına yansır. İşte bu durumda tüm bankalar olmasa da bazıları çeşitli varlık yönetim şirketlerine bu alacaklarını belirli bir tutar karşılığında devreder. Bu sayede banka ek operasyonel yükten ve bilançolarında yer alan batık oranlarından kurutulur. Ayrıca kredi borçları varlık yönetim şirketine devredilmeden önce yasal süreçler hakkında detaylı bilgiye ulaşmak istiyorsanız kredi borcu yasal takip süreci yazımızı inceleyin. Kolay Onaylanan Kredi Kartları Kredi Kartı Ödül Para/Puan 100 TL Yıllık Ücret Ücretsiz Akbank Axess Ödül Para/Puan 21600 TL Yıllık Ücret Ücretsiz QNB Finansbank CardFinans GO Ödül Para/Puan 600 TL Yıllık Ücret Ücretsiz Tüm Kredi Kartları * Tüm kredi kartlarını görmek ve karşılaştırmak için kredi kartı sayfamızı ziyaret edin. Ayrıca tablo internet sitemiz üzerinden başvuruda bulunan kullanıcıların onaylanma verilerine göre oluşturuldu. Borç Ne Zaman Varlık Yönetim Şirketine Devir Olur? Bankalar veya finans kurumları ortalama 2 yıl tahsilini yapamadıkları alacaklarını yaklaşık kredi anapara bedelinin %30 tutarı ile varlık yönetim şirketlerine devir eder. Bu süreçten sonra banka ile borçlu arasında herhangi bir hukuki bağ kalmaz. Yani tüm yasal haklar varlık yönetim şirketinin olur. Varlık Yönetim Şirketleri Faizleri Siliyor ve Taksit Yapıyor mu? Borçları düşük oranlar ile devir aldıkları ve bu şirketlerin tek gelirlerinin bu alacakların tahsili olması sebebi ile faiz silme veya 36 aya varan seçenekler ile taksitlendirme yapma sıklıkla başvurulan tahsilat yöntemlerdir. Ancak belirtmiş olduğunuz bu durumlar tamamen varlık yönetim şirketinin politikasına göre şekillenir. Yani hiçbir şekilde bu şirketlerin faiz silme veya taksitlendirme yapma gibi zorunluluğu bulunmaz. Varlık Yönetim Şirketleri Bankalara Göre Daha İyi Şartlar Sunuyor mu? Bankaların çoğunluğu batık vermeden önce borçlularına faiz silme veya taksitli ödeme şeklinde çeşitli imkânlar sunar. Yani varlık yönetim şirketlerindekine benzer şartlar aslında bazı bankalar tarafından da sunulur. Öte yandan bu şirketlerin tek işlerinin bu borçların tahsili olmasından dolayı, bankalardan daha ilgili olabilirler ve özel ödeme planları oluşturma şansları da daha fazla olur. Bir de genel olarak bankaların diğer borçlularını etkilememek için şartlarını varlık yönetim şirketleri kadar zorlamadıkları da ayrıca bir gerçektir. Varlık Yönetim Şirketleri Haciz İşlemi Başlatıyor mu? Bankaların genel olarak devir ettikleri krediler zaten haciz vb. yollar ile tahsil edemedikleri alacaklarıdır. Bunun için varlık yönetim şirketleri genel olarak haciz yolundan önce anlaşma yoluna gitmeyi tercih ederler. Ancak bankalara göre süreci daha aktif takip ettikleri için anlaşma sağlanmaması durumunda, borçludan özellikle alacağı tahsil etme imkânlarının olduğunu tespit ederlerse, haciz işlemi başlatmakta tereddütte etmeyeceklerdir. Haciz işlemleri hakkında daha detaylı bilgi için E-haciz yazımızı inceleyin. Kredi Borcunun Hangi Varlık Yönetim Şirketine Devir Edildiği Nasıl Öğrenilir? Genel olarak bankaların ve finansal kurumların anlaşmış olduğu belirli varlık yönetim şirketleri mevcuttur. Bunun için kolay bir şekilde ilgili banka veya finansal kurumdan öğrenilebilir. Bunun yanında E-devlet üzerinden sorgulama yapabilir, direk varlık yönetim şirketleri aranabilir ya da internet siteleri üzerinden tek tek borç sorgulaması yapabilir. İçeride Neler Var?1 Varlık Yönetim Şirketleri Neden Böyle?2 Varlık Yönetim Şirketi Dava Edilir Mi?3 Varlık Yönetim Şirketi Nerelere Şikayet Edilebilir4 Varlık Yönetim Şirketi Nasıl Şikayet Edilir5 Varlık Yönetim Şirketiyle Anlaşma Yaparken Dikkat6 Varlık Yönetim Şirketi Borç Sorgulaması Bankalara olan borcun ödenmemesi sonrasında karşılık gösterme, batık verme gibi muhasebe sorunlarından kurtulmak isteyen bankalar borcu bedelinin çok daha altında bir miktarla varlık yönetim şirketlerine devreder ve bu şirketler de alacağı normal miktarından daha düşük, satın aldıkları miktarın daha üstünde bir ücretle tahsil etmeye çalışır. Bu kapsamda tahsilat sürecinde çeşitli sorunlar boy gösterebilmektedir ve hatta bazen tacize varan aramalarla kişiler rahatsız edilebilmekte, zor durumda bırakılabilmektedir. Bu nedenle varlık yönetim şirketi şikayet etmek için hukuki yollar ve ilgili şirketlerin iş süreçleriyle ilgili bilgi edinmek yararlı olabilir. Varlık Yönetim Şirketleri Neden Böyle? Varlık yönetim şirketlerinin diğer dünya ülkelerindeki faaliyetleri incelendiğinde ülkemizden oldukça farklı bir konumda olduklarını en baştan belirtmek gerekir. Yurt dışındaki varlık yönetim şirketleri tüketicinin yanında yer alarak hem kendisi hem de tüketicinin kazanacağının bilincindeyken ve buna göre hareket ederken ülkemizdeki varlık yönetim şirketleri tüketicilerin borçlarını en yakın hukuk bürosuna atayarak alacakların tahsilini talep etmektedir. Bu durum gerçekten anlaması zor bir durumdur zira varlık yönetim şirketi borçlu tüketicinin olmasıyla var olabilecek bir kurumdur yani tüketici borcuna doğrudan bağımlıdır. Varlık yönetim şirketleri 100 TL’lik borcu bankadan 15-20 TL gibi bir fiyatla satın aldıktan sonra 20 TL’nin üzerinde kalan her miktar için kar elde edecektir ve bu nedenle tüketiciyle anlaşması halinde hem tüketici için çok daha ödenebilir bir ödeme planı oluşturulabilecek hem de varlık yönetim şirketi tahsilatlardaki başarı sayesinde daha fazla kazanabilecektir. Fakat ülkemizde durum maalesef böyle değildir, varlık yönetim şirketleri tüketicilerden olabildiğince fazla miktarda borç tahsil etmeye çabalamakta ve çeşitli mecralarda belirtildiğine göre hakaretlere dahi başvurabilmektedir. Böyle bir durumla karşılaşıldığında tüketicilerin hukuki yollarla varlık yönetimi şirketini dava edebileceğini bilmesi gerekir. Varlık Yönetim Şirketi Dava Edilir Mi? Varlık yönetim şirketi “rahatsız etmek” suçuyla dahi dava edilebilir. Tüketiciler çok fazla arama yapıldığı nedeniyle savcılık ya da en yakın polis merkezine giderek suç duyurusunda bulunabilir. Bu duyuru sonrasında varlık yönetim şirketinin aramalarıyla ilgili bir inceleme yapılacaktır. Burada unutulmaması gereken en önemli ayrıntı rahatsız etme suçu nedeniyle hüküm giyen bir firmanın tüketiciyle tekrar iletişime geçmeden haciz sürecini başlatabileceğidir, dolayısıyla bu ithamla suç duyurusunda bulunmadan önce haciz konusunda mantıklı düşünmek gerekir. Varlık yönetim şirketinin hakaretlerde bulunması da kabul edilebilir bir durum değildir. Aile bireylerinin aranması, taciz edilmesi ve hakaretler karşısında tüketicilerin yine savcılık ya da en yakın polis merkezine giderek suç duyurusunda bulunması gerekir. Varlık Yönetim Şirketi Nerelere Şikayet Edilebilir Varlık yönetim şirketlerinin tümü 2006 yılında yayımlanan bir düzenleme sonrasında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun BDDK kontrolüne girmiştir. Tüketiciler finansal açıdan uğradığı haksızlığı şikayete etmek için BDDK ile iletişime geçebilir ve inceleme talep edebilir. Tüketiciler hakaret, rahatsız etme vb. nedenlerle de BDDK’ya şikayette bulunabilir fakat bu tarz şikayetlerin savcılık ya da polis merkezine de iletilmesi gerekecektir. Varlık Yönetim Şirketi Nasıl Şikayet Edilir Suçu ya da şikayeti detaylıca anlatan ve inceleme talep eden bir dilekçe aracılığıyla BDDK, savcılık veya polis merkezine şikayette bulunulabilir. Eğer sorun karışıksa ve içinden çıkılması zor bir hal aldıysa konusunun uzmanı bir avukatla çalışılması işleri çok kolaylaştıracaktır, ancak savcılığa yapılacak suç duyurusunda, polise yapılacak bildirimde ya da BDDK’ya iletilecek şikayette avukat desteği alınması zorunlu değildir, her birey kişisel olarak da hakkını arayabilir. Varlık Yönetim Şirketiyle Anlaşma Yaparken Dikkat Geçtiğimiz dönemde varlık yönetim şirketiyle borcun çok daha altında bir bedelle anlaşması sonrasında borç ödemesi yaptığını fakat ilgili borç ödemesini yaptıktan sonra ortada bir anlaşma olmadığını fark eden tüketicinin yaşadığı mağduriyet gündem olmuştu. Bu durum başlatılan icra süreci nedeniyle yaşandı ve tüketiciden borcu tahsil eden varlık yönetim şirketi ilgili anlaşmayı geçerli kılacak adımı atmamıştı. Tüketiciler borç bedelinin çok altında bir miktarla anlaşma yaparsa, örneğin 30 bin TL’lik borç için 5 bin TL ödeme yapmaları halinde borcunun kapanacağıyla ilgili bir vaad duyarsa yapılması gereken şey borcun icra dosyasında ilgili bedele düşürülmesini talep etmesidir. Varlık yönetim şirketi icra dosyasındaki bedel kadar tahsilat yapabilir, dolayısıyla borç ödemesi yapılsa dahi ilgili bedelin ekstradan ödemesi yapılması gerekebilir. Bu nedenle anlaşmaya vardıktan sonra anlaşılan bedelin icra dosyasında bildirilmesi ya da icra dosyasındaki borcun bu bedele düşürülmesi istenmelidir. varlik yonetim sirketi sikayet Varlık Yönetim Şirketi Borç Sorgulaması Varlık yönetim şirketine olan borcunu ya da borcun devredilip devredilmediğini öğrenmek isteyen tüketiciler Varlık Yönetim Şirketleri Derneği ile iletişime geçerek bilgi talep edebilir. Fakat borcun varlık yönetim şirketine devredilmesiyle ilgili sorgulama yapmaya gerek kalmadan çoğu zaman tüketiciyle irtibat kurulmakta ve durumla ilgili bilgi verilmektedir. Varlık Yönetimi Şirketi Nasıl Tahsilat Yapar Haciz Gönderir mi konulu yazımızı da okuyabilir ve bu hususta alternatif bilgilere ulaşabilirsiniz. Anadolu Üniversitesi Kamu Yönetimi mezunu, evli ve 1 çocuk babası, bankacılık ve finans alanında araştırmalar yapıyor, bu araştırma sonuçlarını buradaki blogunda paylaşıyor. Mevcut olan kredi kartı borcum e-devlette gözükmüyor Merhabalar. Öncelikle kısaca bir durum bildirmesi yapmak istiyorum 2008 - 2009 yılları arasında var olan iş yerim zamanında kullandığım kredi kartlarım iş yerimin iflas etmesi ile paralel icra takibine girdi ve ben bunların birini bugüne kadar hala ödeyemedim. Bu hafta başında e devlete girip baktığımda 2008 yılından devam eden telekom borcu gözükmekteborcu ödendiği halde fakat kredi kartımın borcu gözükmemekte 2 yıl öncesinde giriş yaptığımda o bankanın borcuda gözüküyordu fakat bu yılbaşından sonra gözüken bir borç yok. Bu borç zaman aşımına mı uğramıştır yoksa varlık şirketlerine devir edilip sürekli güncellenmekte midir ? Yeni evlendiğim için şu etapta bu borcu ödeme imkanım yok nasıl bir yol izlemeliyim ? ilgili bankayı arayıp durum mu öğreneyim yoksa 1 yıl kadar daha sessiz kalıp bu işi 1 yıl sonra mı yapmalıyım? Bu durum bir yıl içinde benim başıma bir iş açar mı ? icra , hapis vs. gibi çünkü bu borçtan eşimin haberi yok. İlginize şimdiden çok teşekkür ederim. Hukuki NET Güncel Haber 16-01-2014 140514 Nedir? Cevap Mevcut olan kredi kartı borcum e-devlette gözükmüyor Bir yıl içinde yenilenmeyen veya satış istenmeyen haciz kararları düşer. Yenilenirse tekrar devam eder. Borçlar Kanunu ilgili maddeleri gereğince zamanaşımı 10 yıllık süre geçince söz konusu olur. 10 yıl geçmesine rağmen yine de alacaklı icra takibi başlatırsa, borçlu da zaman aşımı def'ini ileri sürmese, yani takip kesinleşse yine borçlu olursunuz. Alacaklı kurum tahsil kabiliyeti olmadığı düşüncesi ile takibi yenilememiş olabilir. Alacak Varlık yönetim şirketine temlik edildiğinde / devredildiğinde çok kısa sürede haberiniz olur. İlgili bankayı arayıp borcunuzu ödemek istediğiniz tabii ki söyleyebilirsiniz. Bankalar tahsili şüpheli alacaklarını tahsil için ciddi indirimler yapabiliyor. Cevap Mevcut olan kredi kartı borcum e-devlette gözükmüyor E-devlet uygulamasında kredi kartı borcu görünmez. Ama banka icraya verdiyse o icra takibi görünür. İcra takibi 1 yıl içinde işlem görmezse düşer. Ancak bu dosyanın işlemden kaldırılması olup, borç genel zamanaşımı süresi olan 10 yılda düşer. Diğer bir ifadeyle alacaklı banka avukatı icra takibini yenileyerek size tebligat gönderme hakkına sahip. Bu sayfada bulunan kavramlar http e devlette banka borcu gorunurmu, varlik sirketi icra dosyasini yenileyerek acar mi, icralik borc e devlette gozukmuyor, zaman asimina ugrayan vergi borcu e devlette gorunur mu, varlik sirketine borcum var e devlette gorukmuyor, varlik borclari edevlette neden gozukmez, e devlet banka kredileri, e devlette cekilen kredi gozukurmu, icra e devlette gorunur mu, e devlet ile bankadaki param görünürmü, sade tek icra dosysi gözüküyor, e devlet tum baka borçlarim, icrada borcum gözükmüyor, bazi icra dosyalarim edevlette yok, icrada gozukmeyen borc, krediler e devlette gorunur mu, icra borcu e devlette gozukmuyor, eski dosyalara yenilenirse haciz olurmu, e devletten banka borcu gorunur mu, e devlette kredi borcum gorunmuyor, e devlette ne gozukur, e devlette odenen borc hala gozukebilir mi, e devlette kredi ve banka borçları var mı, e devlette gozukmeyen borc Forum Benzer Konular [Ceza davaları] E devlette davam artık gözükmüyor Selamlar, 2013 yılında açılmış bir davam var sevgilimle olan birlikteliğim sonucu, ailesinin şikayeti yok kamu davası olmuş ve yargıtaya taşınmış... Yazan Burakvyt Forum Ceza Hukuku Yanıt 9 Son İleti 28-03-2017, 211441 sonucunu bilmediğim dava e devlette gözükmüyor herkese merhaba şimdiden teşekkür ederim yorumlayan tüm büyüklerime.. 3 ay önce ağır ceza mahkemesinde sonuçlanan bi davam var ama hakim sonucu bana... Yazan raminc Forum Diğer Hukuki Sorular Yanıt 0 Son İleti 13-05-2016, 122803 Kredi Kartı Borcum MErhaba 5 adet kredi kartım var ve toplam borcum TL civarında hala gelmemiş taksitlerimde var herneyse konu şu şekilde ben 2. aya giriyor ve... Yazan luckyeyes Forum Kredi Kartları ve Bankacılık Hukuku Yanıt 6 Son İleti 21-04-2016, 132827 Yanıt 5 Son İleti 18-08-2013, 154029 Kredi kartı borcum 2006 yılının sonunda işimden atılmam nedeni ile toplam 3 adet kredi kartımın borçlarını ödeyemedim şu anda sanırım hepsi hukuki olarak işlerimleri... Yazan spesifik Forum Kredi Kartları ve Bankacılık Hukuku Yanıt 1 Son İleti 25-06-2007, 191024 Yetkileriniz Varlık Yönetim Şirketlerinin Kuruluşu ve Vergisel Avantajları Mahmut Bülent YILDIRIM Yeminli Mali Müşavir [email protected] I-VARLIK YÖNETİM ŞİRKETLERİNİN KURULUŞU Varlık Yönetim Şirketlerinin faaliyet alanı, bankaların tahsil etmekten umudunu kestiği alacaklarını, bir ihale ile kendileri tahsil etmek üzere, düşük fiyattan satın almaları esasına dayanmaktadır. Varlık Yönetim Şirketleri 2002 yılından beri Türkiye’de faaliyet göstermeye başlamış olup, 2005 yılından itibaren Bankacılık Denetleme ve Düzenleme Kurulu BDDK tarafından denetlenen bir sektördür. Varlık Yönetim Şirketleri 5411 sayılı Bankacılık Kanunu[1] ile düzenlenmiştir. Söz konusu kanunun 143. maddesi ile bankalar ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu dahil diğer mali kurumların alacakları ile diğer varlıklarının satın alınması, tahsili, yeniden yapılandırılması ve satılması amacıyla, kuruluş ve faaliyet esasları Kurul tarafından belirlenen varlık yönetim şirketleri de kurulabileceği hüküm altına alınmıştır. Varlık yönetim şirketleri alacaklarının tahsili ve alacakların ve/veya diğer varlıkların yeniden yapılandırılması kapsamında alacak tahsili amacıyla edindiği gayrimenkul veya sair mal, hak ve varlıkların işletilmesi, kiralanması ve bunlara yatırım yapılması ve yine alacaklarını tahsil etmek amacıyla borçlularına ilâve finansman sağlamak veya sermayelerine iştirak etmek dâhil olmak üzere her türlü faaliyeti gerçekleştirmeye yetkilidir. Varlık Yönetim şirketleri, mali kurumların alacakları ile diğer varlıklarının satın alınması, tahsili, yeniden yapılandırılması ve satılması amacıyla kurulan şirketlerdir. Varlık yönetim şirketleri bankacılık sistemindeki sorunlu alacakları teminatları ile birlikte iskontolu olarak satın alarak; bunları belli bir süreç içerisinde tahsil eden şirketlerdir. Yıllar itibariyle ve sektörel olarak takipteki alacaklar ile tahsili gecikmiş alacakların satış seyri aşağıdaki tablodaki gibidir.[2] Takipteki Alacaklar Milyon TL 2012 2013 2014 2015 2016 Sektör Kalkınma ve Yatırım Bankaları 299 425 481 479 602 Katılım Bankaları Mevduat-Kamu Bankaları Mevduat-Yabancı Bankalar Mevduat-Yerli Özel Bankalar Tahsili Gecikmiş Alacak Satışı Ticari Anapara Bireysel Anapara Toplam Anapara 2008 612 2009 513 487 999 2010 2011 896 2012 2013 2014 2015 825 2016 TOPLAM Varlık yönetim şirketlerinin kuruluş ve faaliyet alanları ile ilgili genel çerçeve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nda yapılmış olmakla birlikte, ayrıntılı düzenlenmeler Varlık Yönetim Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelikle[3] belirlenmiştir. Buna göre; – Varlık yönetim şirketlerinin kuruluşlarına BDDK tarafından izin verilir. – Varlık yönetim şirketlerinin Anonim şirket şeklinde kurulması, – Ödenmiş sermayesinin yirmi milyon Türk Lirasından az olmaması, – Hisse senetlerinin tamamının nama yazılı ve nakit karşılığı çıkarılması, – Ticaret unvanında “Varlık Yönetim Şirketi” ibaresinin bulunması, – Ana sözleşmesinin 13/1/2011 tarihli ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu, bu Yönetmelik ve ilgili diğer mevzuat hükümlerine uygun olması, – Varlık yönetim şirketlerinin yönetim kurulları beş kişiden az olamaz. Varlık yönetim şirketlerinde görev alacak yönetim kurulu üyelerinin, yarıdan bir fazlasının, hukuk, iktisat, işletme, maliye, bankacılık, kamu yönetimi, mühendislik dallarında lisans veya lisansüstü düzeyinde öğrenim görmüş veya finans veya işletmecilik alanında en az beş yıllık mesleki tecrübeye sahip olmaları şartı aranır. – Kuruluş için gerekli olan asgari sermaye, her yıl Türkiye İstatistik Kurumu tarafından açıklanan yıllık üretici fiyat endeksinin iki katının gerektirdiği miktarı geçmemek üzere Kurul kararıyla artırılabilir. – Faaliyet konuları farklı olan şirketler ana sözleşmelerini Türk Ticaret Kanunu ve bu Yönetmelik hükümlerine uygun olarak değiştirmek ve ikinci fıkrada belirtilen şartları taşımak üzere kuruluşta aranan belgelerle Kuruma başvurmak ve Kuruldan gerekli izinleri almak kaydıyla varlık yönetim şirketi olarak faaliyet gösterebilirler. Varlık Yönetim Şirketlerinin Faaliyet alanları aşağıdaki gibidir. – Banka, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, diğer mali kurumlar ve kredi sigortası hizmeti veren sigorta şirketlerinin söz konusu hizmetlerinden doğan alacakları ile diğer varlıklarını satın alabilir, satabilir, satın aldığı alacakları tahsil edebilir, varlıkları nakde çevirebilir veya bunları yeniden yapılandırarak satabilir. – Alacakların tahsili amacıyla edindiği gayrimenkul veya sair mal, hak ve varlıkları işletebilir, kiralayabilir ve bunlara yatırım yapabilir. – Alacaklarını tahsil etmek amacıyla borçlularına ilave finansman sağlayabilir. – Banka, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, diğer mali kurumlar ve kredi sigortası hizmeti veren sigorta şirketlerinin söz konusu hizmetlerinden doğan alacakları ile diğer varlıklarının tahsilatı, yeniden yapılandırılması veya üçüncü kişilere satışı konularında aracılık, destek ve danışmanlık hizmeti verebilir. – Ana faaliyetlerini gerçekleştirmek üzere sermaye piyasası mevzuatı dâhilinde ve gerekli izinleri almak kaydıyla faaliyette bulunabilir ve menkul kıymet ihraç edebilir, ihraç edilmiş menkul kıymetlere yatırım yapabilir. – Faaliyetlerini gerçekleştirmek amacıyla iştirak edinebilir. – Şirketlere kurumsal ve finansal yeniden yapılandırma alanlarında danışmanlık hizmeti verebilir. – Varlık yönetim şirketleri, bu maddede belirlenen konular dışında faaliyette bulunamaz. Banka ve diğer mali kurumların alacakları ile diğer varlıklarının satın alınmasına münhasır olarak, alacağını veya diğer varlığını satın aldığı banka veya diğer mali kurumlardan kredi kullanamazlar. II-VARLIK YÖNETİM ŞİRKETLERİNİN VERGİSEL AVANTAJLARI YÖNETİM ŞİRKETLERİNİN YAPTIKLARI İŞLERDE KDV İSTİSNASI 3065 Sayılı Katma Değer Vergisi Kanununun[4] 17/4-l bendinde yer alan düzenlemeye göre; varlık yönetim şirketlerinin bankalar, özel finans kurumları ve diğer mali kurumlardan devraldığı alacakların tahsili amacıyla bu alacakların teminatını oluşturan mal ve hakların müzayede mahallinde satışı dahil teslimi ile aynı Kanuna göre finansal yeniden yapılandırma çerçeve anlaşmaları hükümleri kapsamında yeniden yapılandırılan borçların ödenmemesi nedeniyle bu borçların teminatını oluşturan mal ve hakların müzayede mahallinde satışı dahil teslimi katma değer vergisinden istisna edilmiştir. Samsun Vergi Dairesi Başkanlığı tarafından verilen bir özelge[5] 3065 sayılı Katma Değer Vergisi KDV Kanununun 17/4-l maddesine göre, 30/1/2002 tarih ve 4743 sayılı Kanun hükümlerine göre kurulan varlık yönetim şirketlerinin bankalar, özel finans kurumları ve diğer mali kurumlardan devraldığı alacakların tahsili amacıyla bu alacakların teminatını oluşturan mal ve hakların müzayede mahallinde satışı dahil teslimi ile aynı Kanuna göre finansal yeniden yapılandırma çerçeve anlaşmaları hükümleri kapsamında yeniden yapılandırılan borçların ödenmemesi nedeniyle bu borçların teminatını oluşturan mal ve hakların müzayede mahallinde satışı dahil teslimi katma değer vergisinden istisnadır. Söz konusu madde ile varlık yönetim şirketlerinin bankalar, özel finans kurumları ve diğer mali kurumlardan devraldığı alacakların tahsili amacıyla bu alacakların teminatını oluşturan mal ve hakların müzayede mahallinde satışı dahil teslimi katma değer vergisinden istisna edilmektedir. Buna göre, adı geçen varlık yönetim şirketi tarafından bankalar, özel finans kurumları ve diğer mali kurumlardan devralınan alacakların tahsili amacıyla bu alacakların teminatını oluşturan mal ve hakların müzayede yoluyla satışı işleminde, bu mal ve hakların alacağa mahsuben varlık yönetim şirketleri tarafından satın alınması ve varlık yönetim şirketleri tarafından alacağa mahsuben satın alınan hak ve alacakların üçüncü şahıslara satışı katma değer vergisinden istisna tutulacaktır. Ancak, varlık yönetim şirketinin devraldığı alacakların tahsili amacıyla bu alacakların teminatını oluşturan mal ve hakların bedelinin varlık yönetim şirketine ödenmesi şartıyla borçlu tarafından satılması, genel hükümler çerçevesinde katma değer vergisine tabi olacaktır. Varlık Yönetim şirketlerince temlik alacaklarının icra yoluyla satışında da katma değer vergisi ve damga vergisi istisnası vardır. İzmir Vergi Dairesi Başkanlığı tarafından verilen bir özelge;[6] “4842 sayılı Kanunun 23’üncü maddesiyle eklenen bent Yürürlük; tarihli ve 4743 sayılı Kanun hükümlerine göre kurulan varlık yönetim şirketlerinin bankalar, özel finans kurumlan ve diğer mali kurumlardan devraldığı alacakların tahsili amacıyla bu alacakların teminatım oluşturan mal ve hakların müzayede mahallinde satışı dahil teslimi ile aynı Kanuna göre finansal yeniden yapılandırma çerçeve anlaşmaları hükümleri kapsamında yeniden yapılandırılan borçların ödenmemesi nedeniyle bu borçların teminatını oluşturan mal ve hakların müzayede mahallinde satışı dahil teslimi, katma değer vergisinden istisna edilmiştir. Yukarıda yer alan Kanun hükmü uyarınca, …’nin icra dosyalarını temlik alan … Varlık Yönetim Şirketi devraldığı borçların teminatı olan mal ve hakların tesliminin, 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu’nun 17/4-l maddesi kapsamında katma değer vergisinden istisna tutulması gerekmektedir.” Şeklindedir. Konuyla ilgili Yargıtay 12. Hukuk Dairesinin kararı aşağıdaki gibidir.[7] “Diğer taraftan; 5411 Sayılı Kanun’un 143/ “Bu Kanun kapsamında kurulan varlık yönetim şirketleri ile 4743 sayılı Malî Sektöre Olan Borçların Yeniden Yapılandırılması ve Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun bu Kanunla yürürlükten kaldırılan 3 üncü maddesinin yedinci fıkrası uyarınca Kurulun çıkarmış olduğu yönetmelik kapsamında kurulan varlık yönetim şirketlerinin yaptıkları işlemler ve bununla ilgili olarak düzenlenen kâğıtlar, kuruluş işlemleri de dâhil olmak üzere kuruldukları takvim yılı ve bunu izleyen beş yıl süresince 488 Sayılı Damga Vergisi Kanununa göre ödenecek damga vergisinden, 492 Sayılı Harçlar Kanununa göre ödenecek harçlardan, her ne nam altında olursa olsun tahsil edilecek tutarlar 6802 Sayılı Gider Vergileri Kanunu gereği ödenecek banka ve sigorta muameleleri vergisinden, kaynak kullanımını destekleme fonuna yapılacak kesintilerden ve 4054 Sayılı Rekabetin Korunması Hakkında Kanunun 39 uncu maddesi hükmünden istisnadır” düzenlemesi yer verilmiştir. Somut olayda, temlik alacaklısı … Varlık Yönetim ticaret siciline tescil tarihinin tarihi olduğu, ipotekli taşınmazın 5 yıllık süre dolmadan …Anadolu İcra Müdürlüğünün 2010/816 Tal. Sayılı dosyasında tarihli ihalede şikayetçi tarafından satın alındığı görülmektedir. Bu durumda söz konusu satış işlemi 3065 Sayılı KDV Kanunu’nun 17/4-l maddesi ve 5411 Sayılı Kanun’un 143/5. maddesi gereğince KDV ve Damga Vergisinden istisnadır.” VARLIK YÖNETİM ŞİRKETLERİNDE DAMGA VERGİSİ VE TAPU HARCI İSTİSNASI Varlık yönetim şirketlerinin yaptıkları işlemler ve bununla ilgili olarak düzenlenen kâğıtlar, kuruluş işlemleri de dâhil olmak üzere kuruldukları takvim yılı ve bunu izleyen beş yıl süresince Damga Vergisi Kanununa göre ödenecek damga vergisinden, Harçlar Kanununa göre ödenecek harçlardan, her ne nam altında olursa olsun tahsil edilecek tutarlar Gider Vergileri Kanunu gereği ödenecek banka ve sigorta muameleleri vergisinden, istisnadır. 492 sayılı Harçlar Kanununun 123 üncü maddesine göre; Özel Kanunlarla harçtan muaf tutulan kişilerle istisna edilen işlemlerden harç alınmaz. Varlık yönetim şirketlerinin, kuruluş işlemleri dâhil bankalar ve fon dahil diğer mali kurumların alacakları ile diğer varlıkların satın alınması, tahsili, yeniden yapılandırılması ve satılması ile ilgili olarak yaptıkları işlemleri kuruldukları takvim yılı ve bunu izleyen beş yıl süresince harca tabi tutulmayacaktır. Dolayısıyla bu şirketlerin bankalar ve fon ve diğer mali kurumlar dışında gerçek veya tüzel kişilerin alacaklarının tahsili ile ilgili işlemlerine harç istisnası uygulanması mümkün değildir. Konu ile ilgili olarak İstanbul Vergi Dairesi Başkanlığı’nın bir özelgesi[8] şu şekildedir. “5411 sayılı Kanunun 143 üncü maddesi gereğince, bu Kanun kapsamında kurulan varlık yönetim şirketleri ile 4743 sayılı Kanunun 5411 sayılı Kanunla yürürlükten kaldırılan 3 üncü maddesinin yedinci fıkrası uyarınca Kurulun çıkarmış olduğu yönetmelik kapsamında kurulan varlık yönetim şirketlerinin, kuruluş işlemleri dâhil bankalar ve fon dahil diğer mali kurumların alacakları ile diğer varlıkların satın alınması, tahsili, yeniden yapılandırılması ve satılması ile ilgili olarak yaptıkları işlemleri kuruldukları takvim yılı ve bunu izleyen beş yıl süresince harca tabi tutulmayacaktır. Ancak, varlık yönetim şirketlerinin bankalar ve fon ve diğer mali kurumlar dışında gerçek veya tüzel kişilerin alacaklarının tahsili ile ilgili işlemlerine harç istisnası uygulanması mümkün değildir. Buna göre; varlık yönetim şirketlerince bankalar, fon ve diğer mali kurumlardan devralınan alacakların tahsili amacıyla bu alacaklara teminat olarak gösterilen gayrimenkullerin; 1- İcradan varlık yönetim şirketlerince satın alınması halinde tapuda yapılacak tescil işlemlerinden hem varlık yönetim şirketinden, hem de borçludan satıcı 5411 sayılı Kanunun 143 üncü maddesi gereğince tapu harcının aranılmaması, 2- İcrada varlık yönetim şirketlerince satın alındıktan yani şirketin aktifine girdikten sonra üçüncü kişilere satılması halinde hem varlık yönetim şirketinden, hem de üçüncü kişilerden 5411 sayılı Kanunun 143 üncü maddesi gereğince tapu harcının aranılmaması, 3- İcrada doğrudan üçünçü kişilere satışı ile ilgili olarak tapuda yapılacak tescil işlemlerinde hem borçluya satıcı hem de üçüncü kişilere 5411 sayılı Kanunun 143 üncü maddesi hükmünün uygulanması mümkün bulunmadığından, borçlu satıcı ile üçüncü kişilerden alıcı tapu harcının aranılması gerekmektedir.” İstanbul Vergi Dairesi Başkanlığının bir özelgesi[9]; “Öte yandan, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 143 üncü maddesinde, bu Kanun kapsamında kurulacak varlık yönetim şirketleri ile 4743 sayılı Mali Sektöre Olan Borçların Yeniden Yapılandırılması ve Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun bu Kanunla yürürlükten kaldırılan 3 ünci maddesinin yedinci fıkrası uyarınca çıkarmış olduğu yönetmelik kapsamında kurulan varlık yönetim şirketlerinin yaptıkları işlemler ve bunlarla ilgili olarak düzenlenen kağıtlar, kuruluş işlemleri de dahil olmak üzere kuruldukları takvim yılı ve bunu izleyen beş yıl süresince 488 sayılı Damga Vergisi Kanununa göre ödenecek damga vergisinden ve 492 sayılı Harçlar Kanununa göre ödenecek harçlardan istisna olduğu hüküm altına alınmıştır. 01/01/2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Varlık Yönetim Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmeliğin 11 inci maddesinde ise, varlık yönetim şirketlerinin faaliyet alanları açıklanmıştır. Bu madde uyarınca varlık yönetim şirketlerinin; banka, TMSF ve diğer mali kurumların alacakları ile diğer varlıklarını satın alabileceği, satabileceği, satın aldığı alacakları tahsil edebileceği, varlıkları nakde çevirebileceği veya bunları yeniden yapılandırarak satabileceği belirtilmektedir. Gelir İdaresi Başkanlığı’nca verilen bir özelge[10] ; “Buna göre, 5411 sayılı Kanun kapsamında kurulan varlık yönetim şirketleri ile 4743 sayılı Kanunun 5411 sayılı Kanunla yürürlükten kaldırılan 3 üncü maddesinin yedinci fıkrası uyarınca kurulun çıkarmış olduğu yönetmelik kapsamında kurulan varlık yönetim şirketlerinin bankalar ve Fon dahil diğer mali kurumların alacakları ile diğer varlıkların satın alınması, tahsili ve yeniden yapılandırılarak satılması ile ilgili olarak yaptıkları işlemlerden harç ve bu işlemlerle ilgili olarak düzenlenen kağıtlardan damga vergisi aranılmayacaktır. Ancak, varlık yönetim şirketlerinin bankalar, Fon ve diğer mali kurumlar dışında gerçek veya tüzel kişilerin alacaklarının tahsili ile ilgili işlemlerine damga vergisi ve harç istisnası uygulanması mümkün değildir.” şeklindedir. Varlık yönetim şirketleri ile kişiler arasında düzenlenen alacak temlik vaadi sözleşmesinin, varlık yönetim şirketinin kurulduğu takvim yılı ve bunu izleyen beş yıl içinde olması şartıyla Damga Vergisi Kanununa göre ödenecek damga vergisinden ve sözleşmenin noterde tasdikine ilişkin işlem, Harçlar Kanununa göre ödenecek harçtan istisnadır. III-SONUÇ Özellikle kriz dönemlerinde ekonomik sıkıntıya düşen firmaların sayısındaki artışlara paralel olarak, tahsili gecikmiş alacaklarda artışlar meydana gelmektedir. Bu tahsilatların yapılması için sarfedilen çabalar alacaklı firmaları hem yormakta hem de bu konuda tecrübeli elemanlara sahip olmadıklarından dolayı netice almakta zorlanmaktadırlar. Bu noktada devreye giren Varlık Yönetim Şirketlerinin hareket alanlarının geniş olması ve yaptıkları işlemlerin KDV, Damga Vergisi ve Harçlardan istisna olması başarı şanslarını artırmaktadır. BDDK verilerine göre 14 adet varlık yönetim şirketi kurulmuş görünmektedir.[11] Kaynaklar – 5411 sayılı Bankacılık Kanunu – 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu – 492 sayılı Harçlar Kanunu – – – [1] 01/11/2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazetede yayımlanmıştır. [2] [3] tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazetede yayımlanmıştır. [4] tarih ve 18563 sayılı Resmi Gazetede yayımlanmıştır. [5] 06/05/2011 tarih ve sayılı özelge [6] tarih ve sayılı özelge [7] tarih ve 2016/1730 E Nolu Kararı [8] 28/05/2010 tarih ve sayılı özelge [9] tarih ve sayılı özelge [10] tarih ve sayılı özelge [11]

varlik sirketi icra dosyasini yenileyerek acarmi